Om zeker te zijn dat de Belgische fiscus u niet kan komen lastig vallen, overlopen we nog enkele belangrijke punten. Fiscale woonplaats. Wat wordt hier nu onder verstaan? Als iemand zijn fiscale woonplaats in België of Nederland heeft dan wordt hij/zij daar belast op zijn/haar wereldwijd inkomen.. Belast worden op jouw wereldwijd inkomen. Dat klinkt wel angstaanjagend… Hoe zit dat precies in elkaar? Wat is die fiscale woonplaats nu precies? Centraal staat de ‘intentie’ van waar je wilt wonen. En het is de Belgische of Nederlandse fiscus die moet bewijzen dat je er woont. De fiscale woonplaats wordt omschreven als ‘de plaats waar men werkelijk woont, gekenmerkt door bestendigheid en/of continuïteit, de hoofdverblijfplaats van de echtgenoot en kinderen, het centrum van de familiale, professionele en vrije tijdsbeleving’. De Belgische fiscus heeft er nog een eigen betwistbare voorwaarde bijgevoegd: alleen indien je meer dan 24 maanden op een vaste plaats in het buitenland verblijft is jouw fiscale woonplaats NIET meer in België. Eigenlijk is het begrip fiscale woonplaats een verouderd gegeven dat veel discussies oproept. Waar woont een digitale nomade? Een jonge blitse IT’ er die zich omringt met smartphones, iPads, iPods, docking stations, enz. Iemand die vliegtuigen en hogesnelheidstreinen neemt alsof het dagelijkse metro- of tramritjes zijn. Iemand die een internationale vriendenkring heeft en die zich even goed thuis voelt in Boedapest, Dubai of Utrecht, enz. Waar woont die man of vrouw? Andere landen hebben een veel simpeler criterium en die stellen dat indien je meer dan 183 dagen per jaar in het land vertoeft, je dan daar belast wordt en daarmee uit. Zoals de UK. Het aantal dagen is in Nederland of België belangrijk maar niet alles bepalend. Dus stap 1 om fiscale vrijheid tegemoet te gaan, is je ‘uitschrijven’ uit je gemeente waar je nu woont. Niet vergeten! Als je van plan bent het land te verlaten, mag je dus zeker niet nalaten om jezelf te gaan uitschrijven op de gemeente. Zo was er een aantrekkelijke jonge dame die crew member was op een jacht van een rijke Rus met als thuisbasis de Kaaimaneilanden. Om goed te doen en wegens praktische redenen had ze zich niet uitgeschreven uit haar geboortestad. Ze had in Nederland geen vriend, geen kind, geen huis, niks! Ze kwam enkel met de feestdagen nauwelijks een weekje over. Toen de belastingdienst vroeg waarom ze geen aangifte indiende, vertelde ze opgewekt dat dit niet hoefde want...
Lees meer
Erfenissen en successierechten! Welke regels zijn er van toepassing bij een overlijden en welke erfrechtbelasting? Wat als je in Portugal woont en overlijdt en je kinderen wonen nog in België of Nederland, en jij hebt vastgoed in beide landen. En mogelijk nog een Belgisch of Nederlands huwelijkscontract of testament. Kortom een kluwen. We helpen u er doorheen! Welk erfrecht is van toepassing? Het zijn de autoriteiten (bv. een rechtbank, een notaris, een registratiekantoor…) van het land waar de overledene zijn laatste gewone verblijfplaats had die bevoegd zijn om de erfopvolging af te handelen. Het is bovendien het recht van het land waar de overledene zijn laatste gewone verblijfplaats had die van toepassing is op de afhandeling van de erfopvolging. Dus Portugal! Goed om weten! Wel kunnen EU-burgers sinds kort ervoor kiezen dat hun erfopvolging wordt afgehandeld volgens het recht van het land van hun nationaliteit. De rechtskeuze wordt bepaald via een testament, dus het moet in een testament staan. Het gekozen land hoeft geen EU-lidstaat te zijn. Er is altijd maar één recht van toepassing op de gehele nalatenschap. Je kan dus niet bepalen dat bv. het Belgische recht van toepassing is op je roerende goederen en het Franse recht op je onroerende goederen. Wat is de “laatste gewone verblijfplaats”? De gewone verblijfplaats is het land waarmee de overledene een duurzame en nauwe band had. Vaak zal het land waar de overledene zijn woonplaats had, aangeduid worden door de bevoegde autoriteit, maar dat zal niet altijd het geval zijn. Het is een feitenkwestie. Zo kan de erflater bijvoorbeeld in verschillende landen gewoond hebben. Maar laat ons het niet te complex maken, dus als je echt in Portugal woont, is het Portugese erfrecht van toepassing, tenzij je dus expliciet keuze zou maken voor het Belgisch erfrecht als je Belg bent. Ons advies. Je gaat in Portugal wonen ga dan voor Portugees erfrecht. Zonder in details te gaan, ook het Portugees erfrecht is gesteund op de Code Civil, en sluit dicht aan bij het Belgisch en Nederlands erfrecht. Ga daarom naar de Portugese notaris en zeg wat je wilt geregeld zien, bv. alles voor de langstlevende en laat dit uitschrijven naar Portugees recht. Dit zal dingen makkelijker maken bij een eventueel overlijden. Doe hetzelfde met je huwelijkscontract! Moet je erfrechtbelastingen betalen? Hier hebben we goed en slecht nieuws. We beginnen eerst met het goede nieuws. In Portugal zijn de successierechten afgeschaft...
Lees meer
Dit is een regeling die volledige of gedeeltelijke vrijstelling geeft op inkomsten uit loondienst (categorie A) en inkomsten uit zelfstandig werk (categorie B), en is bedoeld voor alle jongeren tot 35 jaar die niet als afhankelijk worden aangemerkt (die niet tot het huishouden van hun ouders behoren, zelfs als ze dezelfde fiscale woonplaats hebben), ongeacht hun opleiding, met een tijdslimiet van tien jaar. Dus wat is het voordeel? ° 100% vrijstelling van belasting in het eerste jaar van inkomen; ° 75% tussen het tweede en vierde jaar van inkomen; ° 50% tussen het vijfde en zevende jaar van inkomen; ° 25% tussen het achtste en tiende jaar van inkomen. EN DIT TOT EEN JAARINKOMEN VAN IETS MINDER DAN 29 000 EUR. WAT JE MEER VERDIENT WORDT AAN DE GEWONE BELASTINGTARIEVEN BELAST. Vastgoed. Onder het nieuwe beleid kunnen jongeren hun eerste permanente woning kopen zonder belasting te betalen over het onroerend goed, en in sommige gevallen zelfs zonder aanbetaling. De Portugese regering biedt een staatsgarantie voor jongeren die een hypotheek willen afsluiten. De regering dekt tot 15% van de aankoopprijs van het onroerend goed als garantie voor de bank, wat betekent dat het financiële risico voor banken aanzienlijk wordt verminderd, waardoor het voor jonge kopers gemakkelijker wordt om een lening te krijgen.
Lees meer
Eind 2023 schaft de toenmalige Portugese regering vrij onverwacht de NHR–regeling af. De drogreden was dat het vastgoed onbetaalbaar was voor de gemiddelde Portugees. Terwijl diegene die gebruik maakten van de NHR-regeling op een andere vastgoedmarkt actief waren. Uiteraard konden zij die de NHR-status hadden er wel gewoon van blijven genieten. Er werd een nieuwe regeling aangekondigd maar meer dan een jaar was het voor niemand duidelijk wat de nieuwe regeling zou inhouden. Uiteindelijk zou in de loop van 2025 stilletjes aan de mist optrekken rond de NHR 2.0, die officieel IFICI heet. En IFICI staat in het Portugees voor belastingincentive voor wetenschappelijk onderzoek en innovatie. Het was nu de bedoeling hoogopgeleiden naar Portugal aan te trekken hierover verder meer. De nieuwe regeling is wel wat complexer qua opzet maar is meestal gunstiger dan de oude regeling, omdat bv. de winst op aandelen (zgn. capital gains) nu ook vrijgesteld is. Voor wie? De regeling staat open voor iedereen die het recht heeft om in Portugal te verblijven (een EU/ EER / Zwitsers staatsburger of een houder van een verblijfsvergunning) en die de afgelopen 5 jaar geen fiscaal inwoner van Portugal was. Wat is nu het fiscaal voordeel? Wat is nu uw voordeel? Heel eenvoudig gezegd: alle inkomsten die je buiten Portugal verdient kan je met wat creativiteit buiten de Portugese belastingen houden voor de eerste 10 jaar. Interessant zeker in tijden van telewerken… biedt dit heel veel mogelijkheden. Hierna volgen de details… Begrijp de filosofie. Probeer te begrijpen dat de Portugese fiscus en de overheid dit systeem hebben ingevoerd om vermogenden aan te trekken. De redenering is dat, zelfs als u het gevoel hebt geen belastingen te betalen, u toch bijdraagt tot de Portugese schatkist. En daar is het om te doen… U kan als u handig bent personenbelasting vermijden maar u gaat wel eten en drinken in Portugal en u gaat BTW betalen, u gaat investeren in vastgoed of huren, ook zo draagt u bij. De regel geldt voor 10 jaar, na 10 jaar bent u waarschijnlijk voor een stuk geïntegreerd en zal u de normale Portugese belastingen betalen. Dit om maar te zeggen dat de fiscus welwillend is tegenover dit stelsel en u niet extra gaat controleren om u uit het stelsel te ‘zwieren’, neen ze willen u bij de club! U moet er niet wonen. Om van de NHR te genieten moet u in Portugal een ‘verblijf’...
Lees meer
Beste Portugalfanaat, Onze website bestaat bijna een jaartje en we zijn erg tevreden met het aantal bezoekers, waarvoor trouwens dank. Helaas zijn er het laatste jaar ook wel wat negatieve evoluties in Portugal geweest, zoals het afschaffen van het fiscaal aantrekkelijke NHR -statuut. Uiteraard is er nog steeds geen vermogensbelasting en erfrechtbelasting in Portugal, en worden ook cryptomunten in bepaalde gevallen niet of fiscaal vriendelijk behandeld. Bovendien is er ook een interessante voordeelregeling voor bepaalde softwarebedrijven. Het is nu uitkijken naar de NHR 2.0 maar deze nieuwe NHR – regeling zal naar alle waarschijnlijkheid veel strikter zijn dan de vorige. Mogelijk zal de regeling flexiber worden geïnterpreteerd in Madeira. Voorlopig is dit nog koffiedik kijken Maar zoals u weet zijn wij ook actief in andere landen, en zijn er ook fiscaal aantrekkelijke stelsels in bv. Italië en Bulgarije. Deze stelsel kunnen zelf in bepaalde gevallen gecombineerd worden met je verblijf in Portugal. Je bent uiteraard met al je vragen en suggesties steeds welkom op: info@portugaladviseur.com Met vriendelijke groet, Dirk Cluckers Iven De Hoon
Lees meer
Als je voldoet aan de voorwaarden van de NHR dan heb je er steeds recht op. Het is niet dat je voor een vierschaar of zo moet komen, die na een nacht beraadslagen met het vonnis naar buiten komen. Belangrijk is dat je het tijdig doet! Anders ben je het definitief kwijt, en hier is niets aan te doen! Dus zodra je fiscaal resident bent, dat betekent je bent ingeschreven in een gemeente, dus niet te verwarren met dat je een NIF hebt kan je de NHR aanvragen. Iedereen die een tweede verblijf heeft in Portugal, heeft een NIF maar dat maakt jou geen fiscaal resident in Portugal. Dus zodra je fiscaal resident bent, heb je tijd tot 31 maart van het daarop volgende jaar om je NHR aan te vragen. Als je bijvoorbeeld fiscaal resident bent op 15 augustus 2023, dan heb je tijd tot 31 maart 2024 om je NHR-statuut aan te vragen. Doe je dit niet dan heb je pech! Game over!
Lees meer
Alleen als je fiscaal inwoner bent van een land, ben je er belastingplichtig en kan je er genieten van de belastingvoordelen, zoals de NHR in Portugal. Je weet wel de 10 jarige belastingvrijstelling. Om fiscaal inwoner te worden van Portugal moet je er wonen en je dus inschrijven in de gemeente waar je gaat wonen. Zo eenvoudig is het. En dan geraak je in het Portugese belastingsysteem en kan je er je belastingen betalen. Je bent fiscaal inwoner van Portugal als je je officieel gaat vestigen in Portugal. Dat betekent ook dat je je dan moet uitschrijven uit België of Nederland. Want anders ben je in twee landen belastingplichtig en dat is ook niet de bedoeling, je wilt toch geen twee keer belastingen betalen. En hier ga je dus de omgekeerde beweging moeten maken. Je gaat naar de gemeente in België of Nederland en je schrijft je hieruit. Dit is de eerste stap. Het is dan vervolgens ook wel de bedoeling dat je echt je centrum van je levensbelangen verplaatst van bv. België of Nederland naar Portugal. Want je uitschrijven uit de gemeente is één stap maar is niet alles. Het is dan ook wel de bedoeling dat het zwaartepunt van je leven zich voortaan niet meer afspeelt in België of Nederland. Het is natuurlijk een feitenkwestie maar als je voor jezelf het gevoel hebt verhuist te zijn, dan is het meestal voor de fiscus ook het geval… Zoals je weet is Portugal fiscaal erg aantrekkelijk. In de meeste gevallen worden pensioenen de eerste 10 jaar maar belast aan 10%. Inkomsten die je verdient buiten Portugal, we denken dan aan dividenden, royalty’s, interesten…worden als jet het wat slim aanpakt de eerste 10 jaar helemaal niet belast. En in bepaalde gevallen als je gaat werken in Portugal ga je de eerste 10 jaar slechts 20% belastingen betalen. Bovendien is er in rechte lijn (grootouders – ouders – kinderen – kleinkinderen) geen erfrechtbelasting. Het is dus erg aantrekkelijk om fiscaal inwoner te worden in Portugal.
Lees meer
We hebben goed nieuws! Sinds 1 januari 2023 is er een bijzonder aantrekkelijke cryptowetgeving van toepassing in Portugal. Tot voor 2023 werden crypto’s in principe niet belast maar was de wetgeving toch wat onduidelijk. Nu is het allemaal zo klaar als een klontje en het nieuws is positief! Iemand die zelfs professioneel bezig is met crypto’s gaat slechts belast worden op 15% van zijn inkomsten en dus niet op de overige 85%. Als dit niet leuk is. Maar er is meer als je je crypto’s langer dan 365 dagen bijhoudt en je verkoopt ze, dan word je helemaal niet belast op de meerwaardewinst?. Ook als je bv. je bitcoins verkoopt en andere cryptomunten aankoopt of je kiest voor stable coins, word je eveneens niet belast. Contacteer ons voor de details!
Lees meer
Een bestaande fiscale vrijstelling werd onlangs fors uitgebreid. Als je bv. in een Portugese BV zélf software ontwikkelt en je maakt hiermee winst dan kan je een zeer aanzienlijk voordeel doen. Je winst wordt dan voor 85% vrijgesteld. Of met andere woorden je gaat dan slechts Portugese vennootschapsbelasting betalen op 15% of anders gezegd je betaalt een dikke 3% belasting. Het kan dus niet gaan om software die je zelf kocht. Neen het moet gaan om een eigen creatie. Ook boekhoudkundig moet dit goed begeleid worden. Een enorm voordeel en dit gecombineerd met het NHR-statuut kan zeer interessant zijn. Maar voor de details van deze structuur, contacteert u ons beste. We zullen u graag over de details informeren. Neem contact met ons op
Lees meer